Inkomstenbelasting in relatie tot het inkomen (shv module 4)

Accreditatie / PE punten

• Registerplein (op aanvraag)
  
• Kiwa NEN (in aanvraag)
  
• Wsnp 6.00 punten
  
• CBM 6.00 punten, Bewindvoering 6.00 punten Deze opleiding telt mee voor PE-punten/uren van de Branchevereniging. Lees voor meer informatie ‘FAQ Bijscholing beschermingsbewind’. Je ontvangt een certificaat van deelname, met vermelding van het aantal PE-punten op basis van tijdsregistratie (per gevolgd lesuur ontvang je een PE-punt). Het is aan te bevelen om tevens een programma te bewaren, waaruit de inhoud van de bijeenkomst blijkt en het aantal netto uren onderwijs.

Alles wat u als financieel hulpverlener moet weten over de aanslagen Inkomstenbelasting (IB).

Deze bijeenkomst is onderdeel van de Verdiepingscursus Schuldhulpverlening. Kies uit 13 verschillende modules (kennis en vaardigheden). Bij afname van meerdere modules en/of plaatsen ontvangt u een aantrekkelijke korting.
Lees hier meer over andere modules en kortingen >

Over deze module
Als financieel hulpverlener komt u regelmatig de aanslagen Inkomstenbelasting (IB) tegen. De voorlopige aanslagen IB voor het huidige jaar als primair inkomen en de voorlopige of de definitieve aanslagen IB van de afgelopen vijf jaar.

Zijn de aanslagen correct vastgesteld?
Maar zijn deze aanslagen wel juist vastgesteld? Krijgt uw klant niet teveel of te weinig uitbetaald via de voorlopige aanslag in het huidige jaar? Zijn de voorlopige of definitieve aanslagen Inkomstenbelasting van de voorgaande jaren nog te corrigeren, door bijvoorbeeld nog niet toegepaste aftrekposten of heffingskortingen? Klopt de terugvordering? Kan een correcte aanslag buiten invordering worden gesteld of is kwijtschelding mogelijk?

Aan de hand van casuïstiek uit de praktijk kunt u na deze cursus:

• Aangeven wie belastingplichtig is, wat de termijnen zijn voor aangifte, nagaan wanneer een aangifte financieel voordeel oplevert als men niet aangifteplichtig is, uitleggen wat de gevolgen zijn als klant niet aan zijn aangifteplicht voldoet;
• Uitleggen welke meest voorkomende inkomsten en aftrekposten er zijn, hoe en wanneer deze toe te passen/op te voeren en indien niet juist, te corrigeren;
• Uitleggen wanneer klant een fiscaal partner heeft en de gevolgen van dit fiscaal partnerschap kunnen benoemen/herkennen/uitleggen. Indien het fiscaal partnerschap niet juist is toegepast/opgevoerd, deze kunnen corrigeren;
• Uitleg geven over de systematiek van belastingheffing, loonheffing, belastingschijven en het boxenstelsel;
• Nagaan of een klant recht heeft op heffingskortingen en indien deze niet of niet goed zijn toegepast/opgevoerd, dit kunnen corrigeren rekening houdend met de ingehouden loonheffing;
• Uitleg geven over het systeem van aanslagen (voorlopig, definitief, ambtshalve) en kunnen nagaan wat voor soort aanslag een klant heeft of gaat ontvangen;
• Uitleg geven over de bezwaarprocedure, uitstel van betaling, de herzieningsprocedure en de termijnen;
• Indien nodig zelf een bezwaarschrift of herzieningsverzoek opstellen ;
• Uitleg geven over de bezwaar en beroepsprocedure en indien nodig doorverwijzen naar de juiste externe instantie;
• Informatie geven over de betalingsmogelijkheden, kwijtschelding en buiten invorderingstelling bij de Belastingdienst;
• Een betalingsregeling treffen voor te betalen aanslagen in een specifieke situatie;
• Een eenvoudige aangifte verzorgen;
• Vaststellen of de voorlopige aanslag huidig jaar juist of onjuist is vastgesteld;
• Vaststellen of de definitieve of voorlopige aanslag voorafgaande jaren juist of onjuist is vastgesteld en de eventuele onjuiste aanslag inkomstenbelasting corrigeren.

Test uw kennis over het inkomen!
Doe mee aan de Fiscaal Partnerschap-test gemaakt door Christa Romani (veel vakgenoten gingen u al voor!)

Programma

dinsdag 25 maart 2025

09:00 - 09:30
Ontvangst en registratie deelnemers
09:30 - 11:00
Blok I: Aangifteplicht/ Systematiek van belastingheffing

• Wie is belastingplichtig?
• Wat is inkomstenbelasting?
• Wanneer aangifte en wat als klant geen aangifte doet?
• Soorten aanslagen
• Boxenstelsel
• De meest voorkomende inkomsten en aftrekposten Box 1
• De eigen woning als aftrekpost in Box 1
• Tarieven Box 1

11:00 - 11:15
Pauze
11:15 - 12:45
Blok II: Box 3 vermogen/Fiscaal partnerschap

• Box 3 vermogen (NB. Box 2 wordt niet behandeld)
• Het verzamelinkomen/belastbaar inkomen
• Wat is een fiscaal partner?
• Wie is de fiscaal partner? Aanvang en einde FP
• Voordelen van fiscaal partnerschap
• Samen aangifte doen

12:45 - 13:30
Lunchpauze
13:30 - 15:00
Blok III: Heffingskortingen/Berekenen van de aanslag

• Wat zijn heffingskortingen?
• Algemene heffingskorting (inclusief Algemene heffingskorting overdraagbaarheid minst verdienende partner)
• Arbeidskorting

15:00 - 15:15
Pauze
15:15 - 16:45
Blok IV: Het verklaren van teruggaaf of aanslag/ Te betalen aanslag en dan?

• Het verklaren van de teruggaaf of de te betalen belasting
• Bezwaar, Beroep en Herziening
• Kwijtschelding/betalingsregeling/schuldig nalatig/middeling/negatief loon/betaling aanslag door andere instanties

16:45
Afsluiting

Sprekers

• mr. Christa Romani
  Trainer en mede-eigenaar
  Inkomensinzicht Training & Advies

Bestemd voor

Bestemd voor

Speciaal ontwikkeld voor (medewerkers van):

• Schuldhulpverlening bij gemeenten
• Bureaus Schuldhulpverlening
• Beschermingsbewindvoerders
• Bureaus voor inkomensbeheer
• Financieel maatwerk consulenten
• Kredietbanken
• Sociaal Raadslieden
• Vroegsignalering bij gemeenten, woningcorporaties, zorgverzekeraars, energiebedrijven e.v.
• Wsnp-bewindvoerders